De belangrijkste wijzigingen voor werk en inkomen in 2025

2025 belooft het jaar van de (schijn)zelfstandige belooft te worden, nu de Belastingdienst de Wet DBA definitief gaat handhaven.Maar ook voor reguliere werknemers verandert er het nodige op het gebied van arbeidsrecht en hun loonstrookje: het minimumloon wordt geïndexeerd, de thuiswerkvergoeding gaat omhoog en ook de kinderopvangtoeslag stijgt.

In dit nieuwsbericht praten we je bij over de belangrijkste wijzigingen op het gebied van salaris, arbeidsrecht en carrière in het nieuwe jaar.

Opheffing handhavingsmoratorium zzp’ers: in 2025 in principe geen boetes

Het zal niemand ontgaan zijn: vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst weer handhaven op schijnzelfstandigheid. Werk je onterecht als zelfstandige? Of huur je een schijnzelfstandige in? Dan loop je vanaf dit jaar weer kans op correcties en naheffingen.

In december 2024 heeft de Belastingdienst bekend gemaakt hoe zij in de praktijk wil gaan handhaven. Volgens de Belastingdienst kunnen we een ‘zachte landing’ verwachten. 

Dat komt vooral doordat de Belastingdienst in 2025 geen boetes oplegt voor een onjuiste kwalificatie als zelfstandige, en doordat de handhaving niet verder teruggaat dan 1 januari 2025. In principe, want bij ‘kwaadwillendheid’, evidente schijnconstructies of het niet volgen van eerdere aanwijzingen, kan de Belastingdienst nog steeds beboeten.  

Ook zegt de Belastingdienst in 2025 bij bedrijfsbezoeken primair met opdrachtgevers in gesprek te zullen gaan en in eerste instantie een waarschuwing te geven. Opnieuw in principe, want als de Belastingdienst grote risico’s ziet, kan zij verdere maatregelen nemen, zoals bijvoorbeeld een boekenonderzoek. Opdrachtgevers die vooraf meer duidelijkheid willen, kunnen in vooroverleg met de Belastingdienst.

Zzp’ers mogen blijven werken met de goedgekeurde modelovereenkomsten. Alle bestaande modelovereenkomsten worden tot en met eind 2029 verlengd. Als in de praktijk wordt gewerkt volgens een door de Belastingdienst erkende modelovereenkomst, zijn opdrachtnemer en opdrachtgever dus gevrijwaard van naheffingen en correcties. Vanaf 1 januari 2030 bieden de modelovereenkomsten geen zekerheid meer.

Twijfel over je contractsvorm? Doe de zzp-check!

We mogen dan een zachte landing krijgen, het blijft voor opdrachtnemers en opdrachtgevers belangrijk om vooraf te bepalen welke contractsvorm bij hun arbeidsrelatie past. De Belastingdienst kan immers nog steeds naheffingen en correcties opleggen, met aanzienlijke financiële consequenties. Door vóór je start al goed te kijken welke regels voor jou gelden en dit ook vast te leggen, kun je later problemen met de Belastingdienst voorkomen.

Loonwijzer.nl heeft daarom een handige checklist gemaakt. Daarin zie je in één overzicht welke elementen wijzen op een dienstverband, of juist op een overeenkomst van opdracht.

In de checklist zijn de beleidsregels van de Belastingdienst, het Deliveroo-arrest van de Hoge Raad en de webmodule van het Ministerie van Sociale Zaken verwerkt. Zo kun je snel bepalen welke regels van toepassing zijn. Maar ook aan welke knoppen je in de arbeidsrelatie eventueel nog kunt draaien om bij het door jou gewenste contract uit te komen. Want ook in 2025 blijft er ruimte bestaan om als zzp’er te werken. Of juist als werknemer, want ook in de relatie werkgever-werknemer kun je de nodige flexibiliteit inbouwen.

Minimumuurloon wordt € 14,06 per uur, uitkeringen stijgen mee

Zoals ieder jaar is het minimumloon per 1 januari 2025 verhoogd. Werknemers van 21 jaar en ouder hebben vanaf dit jaar recht op minimaal € 14,06 per uur. Voor een 36-urige werkweek komt dat neer op een maandsalaris van minimaal € 2.201,80. Het volledige overzicht van alle minimumloonbedragen vind je hier.

Ook de aan het minimumloon gekoppelde uitkeringen (bijstand, WW, WIA et cetera) stijgen mee. Zij worden met ingang van 2025 geïndexeerd met 2,73%.

Cao-lonen zijn met 6,8% gestegen

De cao-lonen zijn in het derde kwartaal van 2024 gemiddeld met 6,8% gestegen ten opzichte van een jaar daarvoor, zo meldt het CBS. Dat is net zo veel als in het vierde kwartaal van 2024. De grootste stijgingen zitten in de sector particuliere bedrijven: 7,3%. De lonen bij de overheid stijgen met 5,4% minder, maar deze hadden in 2023 juist al een hogere stijging met 7,5%.

Thuiswerkvergoeding stijgt, reiskostenvergoeding blijft hetzelfde

Thuiswerkers kunnen vanaf 2025 een iets hogere onbelaste thuiswerkvergoeding tegemoetzien. Deze stijgt van € 2,35 naar € 2,40 per dag.

De maximale reiskostenvergoeding blijft met € 0,23 cent per kilometer hetzelfde als in 2024.

Meer weten? Zie onze overzichtspagina met informatie over reiskosten.

Transitievergoeding

De maximale transitievergoeding stijgt van € 94.000 naar € 99.000, of maximaal één bruto jaarsalaris als dat hoger is.

Middeninkomens gaan in 2025 meer kinderopvangtoeslag ontvangen

In 2025 hebben huishoudens met een middeninkomen (tussen ongeveer € 29.400 en € 159.200 per jaar) recht op een hogere kinderopvangtoeslag. Het gaat om gemiddeld tien procent van de maximale kosten voor opvang van hun eerste kind. Huishoudens kunnen er daardoor tot maximaal € 1.000 per jaar op vooruit gaan. Voor een huishouden met een jaarinkomen van € 45.000 stijgt de toeslag van 87,3 naar 96,0%.

Ook de maximale uurtarieven voor de kinderopvang gaan stijgen. In 2025 wordt de maximum uurprijs voor dagopvang € 10,71, voor buitenschoolse opvang € 9,52 en voor gastouderopvang € 8,10.  

Het kabinet is van plan om vanaf 2027 voor álle werkende ouders - ongeacht hun inkomen - 96,0% van het maximale uurtarief voor kinderopvang te vergoeden. Daarmee neemt het Kabinet-Schoof afstand van het eerdere plan om kinderopvang helemaal gratis te maken: het wordt nu 'bijna gratis'.

De kinderopvangbranche is bezorgd dat de vraag naar kinderopvang hierdoor flink toeneemt, waardoor aanbieders hun tarieven gaan verhogen. Het risico bestaat dat met name lagere inkomens daardoor straks meer geld kwijt zijn: in het nieuwe systeem moeten alle ouders namelijk een eigen bijdrage betalen die gekoppeld is aan het uurtarief van de aanbieder. Met een hoger uurtarief stijgt dus ook de eigen bijdrage.

Tot slot

Namens Loonwijzer.nl wensen we je een gezond en gelukkig 2025!