Prinsjesdag 2025: wat verandert er komend jaar voor je werk en inkomen?

Lastenverlichting voor arbeid

Uit de plannen van het kabinet wordt duidelijk dat ‘meer werken weer meer moet lonen’. De maatregelen die het kabinet hiervoor wil nemen, worden verspreid over meerdere jaren. Niet alleen wordt het toeslagensysteem op termijn aangepast, ook de lasten op arbeid worden verlaagd, met name voor middeninkomens. 

Voor 2025 betekent dit dat de lagere middeninkomens, mensen met een bruto jaarinkomen tot 50.000 euro, er met zo'n 1,1 procent het meest op vooruit gaan. Mensen die een uitkering ontvangen, kunnen een plus 0,7 procent verwachten. Gemiddeld gaan alle huishoudens er zo'n 0,7 procent op vooruit. In augustus voorspelde het Centraal Planbureau nog dat alle huishoudens er gemiddeld 1,1 procent op vooruit zouden gaan.  

Wat zijn de gevolgen voor je loonstrookje? 

Loonwijzer heeft samen met Visma-Raet berekend wat de lastenverlichting concreet betekent voor je nettosalaris als werknemer. Je vindt de verschillen voor 2025 hieronder per inkomensgroep (bedragen zijn per maand, zonder vakantiegeld). De bedragen zijn nog onder voorbehoud. 

Uit de berekeningen volgt dat de meeste groepen werknemers erop vooruit gaan, met name de middeninkomens. 

Invoeren derde belastingschijf

De lastenverlichting komt vooral doordat het kabinet-Schoof een derde belastingschijf voor de inkomstenbelasting wil invoeren (in plaats van het huidige systeem met twee belastingschijven). Hierdoor betaalt iedereen een lager percentage over de eerste € 38.441 van zijn inkomen. Het percentage van de eerste schijf wordt 35,82%. Zie hieronder een tabel over hoe de drie belastingschijven er uit zullen zien.  

Tarieven box 1, zonder AOW

Afbouw algemene heffingskorting

Door de nieuwe belastingschijf betaalt iedereen minder belasting. Dat wordt deels gecompenseerd doordat het kabinet een belangrijke belastingkorting wil verlagen. De algemene heffingskorting wordt namelijk verminderd met € 325 naar € 3.037. Ook wordt de algemene heffingskorting sneller afgebouwd: alleen mensen die op jaarbasis (minder dan) het minimumloon verdienen, hebben recht op de volledige heffingskorting. Mensen die meer verdienen, krijgen minder korting. 

Geld voor vroegpensioen voor mensen met een zwaar beroep

Tot en met 2025 kunnen mensen met een zwaar beroep nog een fiscaal gunstige vroegpensioenuitkering krijgen van hun werkgever. Daardoor kunnen ze makkelijker eerder stoppen met werken. Deze regeling vervalt echter per 1 januari 2026 en er is tot nu toe nog geen alternatief. 

Het kabinet heeft laten weten dat er geld is gereserveerd om deze vroegpensioenregeling voor zware beroepen te verlengen. Inmiddels zijn de onderhandelingen tussen het kabinet en de sociale partners over het vroegpensioen weer opgestart, maar tot op heden lijken de wensen van partijen nog ver uit elkaar te liggen. De komende maanden wordt hopelijk meer duidelijk over een vervolg van de vroegpensioenregeling. 

Zelfstandigen: afschaffing handhavingsmoratorium en afbouw zelfstandigenaftrek 

Per 1 januari 2025 vervalt het zogenaamde handhavingsmoratorium voor schijnzelfstandigen. Tot die tijd legt de Belastingdienst in principe geen boetes op als iemand wordt ingehuurd als zelfstandige, maar eigenlijk werknemer is. Vanaf 1 januari 2025 gaat dit veranderen en kan de belastinginspecteur dus weer handhaven als iemand ten onrechte als zelfstandige werkt. De Belastingdienst heeft toegezegd dat er géén sprake is van handhaving met terugwerkende kracht vóór 1 januari 2025. 

In navolging van het beleid om de belastingvoordelen van zelfstandigen af te bouwen, gaat de zelfstandigenaftrek opnieuw omlaag (met € 1.280), waardoor de koopkracht van zzp’ers volgend jaar daalt.

30-procentregeling voor expats wordt 27-procentregeling

Buitenlandse werknemers met een inkomen van meer dan € 46.107 per jaar betalen nu geen belasting over 30 procent van hun loon. Per 1 januari 2027 wordt de regeling niet teruggedraaid maar alleen iets versoberd: vanaf dan is nog maar 27 procent van het loon vrijgesteld van belasting. De inkomensdrempel wordt verhoogd naar € 50.436.

Oorspronkelijk was het kabinet van plan de vrijstelling af te bouwen naar tien procent, maar op dat plan is men dus grotendeels teruggekomen. 

Wil je meer weten over de veranderingen in 2025 en daarna rondom je werk en inkomen? Check je salaris in de Salaris Check of doe de Bruto/Netto Check.